다양한 연금 저축 상품 수령할 때는 이렇게 하세요~2023.07.25. ▎ 연금 저축으로 “백살 변이 도살” 하고 보세요1994년 도입 개인 연금 저축 5년 이상 수령하면 좋은 이후 연금 저축, 수령 한도·분리 과세 한도를 고려해야 확정 기간 연금, 적어도 10년 이상 수령해야 연금 인정 연금 자산이 많아도 나이 1200만원을 넘지 않으면”절세”백살까지 편하게 살기 위해선 국민 연금은 기초 생활비로 퇴직 연금은 소득 공백기 대응, 연금 저축으로는 “여유”
많은 사람들이 은퇴 후에도 별다른 걱정 없이 편안하게 살아가는 노후생활을 꿈꾼다. 전문가들은 연금을 최대한 활용해 안정적인 노후소득을 만드는 방법을 권한다. 국민연금으로 기본생활비를 충당하고 퇴직연금으로 소득공백기에 대응하면서 연금저축과 같은 개인연금으로 좀 더 여유로운 노후생활비를 만들어가는 방법이 가장 이상적이다.
이사를 하거나 대청소를 할 때에 옷장 등에 깊이 넣어 놓고 까맣게 잊어 버린 비상금을 찾아낸 것은 있습니까?그런 때는 작은 거만을 한 것처럼 정말 기쁩니다.혹시 오래 전에 가입해서 까맣게 잊고 있던 연금 보험과 연금 저축은 없습니까?연금 상품은 20~30년 이상 가입 기간이 매우 긴 초장기 상품이어서 잊고 사는 게 신기하지도 않습니다.너무도 이전에 가입한 상품이어서 당시는 꼼꼼하게 보고 가입하고 있다고 해도 지금은 기억이 애매한 분들이 많지요.반면 연금 수령 연령이 다가오자”아무릴까?”다는 설렘과 ” 어떻게 보면 되는가?” 하는 호기심도 있습니다.그래도 젊은 시절부터 가입했던 연금이 있으면 정말 좋았어요.다시 연금을 받기만 하면 되니까요.그런데 개인 연금 저축이 도입된 지 30년이 가까워지고 제도 변경 등을 거쳐서 각자 갖고 있는 연금 저축의 타입도 다양화하고 있습니다.조금 복잡하고 혼동하기 쉬운 연금 저축 상품 유형별 특성과 함께 효율적으로 활용하는 방법을 봅시다.
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세제 적격과 세제 부적격 상품의 차이
상품명이 알면 연금의 특성이 보이는 우선 내가 가입한 연금 상품명을 확인하고 보세요.약관 등에 쓰인 상품명이 “세제 적격”인지”세제 부적격”인지를 체크하고 보는 것입니다.”연금이면 모두 비슷하잖아?”라고 생각할지도 모릅니다.물론 오랫동안 적립금을 쌓아 가고 일정 연령과 수령 기간의 조건에 맞추어 연금으로 받는다는 공통점이 있지만 세제는 상당수의 차이가 있습니다.여기서 “세제 적격”는 납입하는 연금 보험료에 세제 혜택 여부로 구분됩니다.세제 적격 연금 상품은 가입 시에 납입한 연금 보험료에 대한 세액 공제나 소득 공제를 받을 수 있습니다.대신에 연금을 받으면서 연금 소득세를 내는 구조로 되어 있습니다.생명 보험 회사에서 연금 보험이라는 이름으로 판매되는 세제 부적격 연금 상품은 납입할 때는 특별한 세제 혜택이 없습니다.그러나 10년 이상 유지한 뒤 연금으로 받게 되면, 보험 차익, 즉 납품한 연금 보험료의 이익에 대해서 소득세를 내지 않는 비과세 혜택을 누릴 수 있기 때문에 세제 혜택이 없는 것은 아닙니다.세제 적격 연금 상품은 국민의 노후 준비를 장려하기 위해서 개인 연금 저축이라는 상품명으로 1994년 처음 도입되었습니다.지금은 신규 가입이 불가능한 개인 연금 저축은 현재 가입이 가능한 연금 저축과 비교했을 때 세제 혜택과 연금 소득세 적용 방법에 차이가 좀 있는데.우선, 개인 연금 저축은 연간 납입 금액의 전부는 아니다, 40%에 해당하는 금액을 72만원 한도에서 소득 공제를 받을 수 있습니다.소득 공제는 소득 세율 구간이 높은 사람이 유리하기 때문, 세액 공제 혜택보다 효율성이 좋습니다.또 연금을 받을 때에 따로 연금 소득세를 물리지 않고 전액 비과세이어서 자산 관리의 관점에서 매우 훌륭한 연금 상품입니다.가입한 개인 연금 저축이 있으면 잘 유지할 것을 추천합니다.2001년부터는 연금 저축으로 바뀌면서 소득 공제가 아닌 세액 공제를 받는 상품이 되었습니다.작년까지는 소득 구간에 의해서 연간 400만원(또는 300만원)한도로 납입 금액에 대한 세액 공제를 받고 있었지만 올해부터는 한도가 600만원으로 단일화되어 확대되었습니다.노후 준비가 좀 더 필요한 것으로써 국가 차원에서 연금 저축을 장려하고 있는 모양입니다.연금 저축 계좌는 연금 수령 시 나이에 의해서 5.5%에서 3.3%까지 낮은 연금 소득 세율을 적용되지만, 나이 들수록 낮은 세율을 적용됩니다.그러므로 개인 연금 저축과 연금 저축의 양쪽에 가입되어 있는 경우, 55세 이후 비과세가 된다 개인 연금 저축을 먼저 받아 연금 저축은 되도록 늦게 받는 방식이 세제적으로 유리합니다.
세제 적격 연금 저축 제도의 변화. 그래픽=강준구 기자연금 수령 한도를 명심하세요 세제 적격 연금 저축의 경우, 수령 단계에서 몇가지 기억해야 할 사항이 있습니다.개인 연금 저축의 경우 어차피 비과세이라 5년 이상만 나누어 주면 되고 따로 신경 쓴 수령 한도는 없습니다.2001년 이후에 가입한 연금 저축의 경우 연간 연금으로 인정되는 최대 수령 한도 및 연금 소득세에서 분리 과세의 적용을 받을 수 있는 연금 수령 한도( 연 1200만원)이 규정되어 있습니다.최대 수령 한도를 넘으면 연금으로 인정되지 않고, 기타 소득세(16.5%)을 부담해야 합니다.또 분리 과세 적용 한도( 연 1200만원)을 초과하면 연금으로 인정되더라도 종합 소득 신고 대상이 됩니다.종합 소득 금액 정산 후 최소율(6.6%)구간을 넘어서면 연금 소득세(5.5~3.3%)보다 불리하게 되는 셈입니다.다만 선택적 분리 과세 대상이어서 최소 세율 구간에 다다르지 않을 경우 종합 소득 신고가 유리할지도 모릅니다.종합 소득이 많은 소득 세율 구간이 높은 경우는 16.5%로 분리 과세를 신청하는 게 유리합니다.개인형 퇴직 연금(IRP)등으로 세액 공제를 받기 때문에 추가 납입한 금액이 있으면 해당 금액에 대한 운용 수익과 함께 연금 소득세 납부 대상이 됩니다.그러므로 연금 자산이 많아도 연금 소득이 연간 1200만원을 넘지 않게 나누는 것이 절세 차원에서는 좋은 방법입니다.연금을 받고 사망할 경우 나머지 연금 자산의 세금은 어떨까요?연금 계좌에서 부득이 한 사유로 해지시는 연금을 받는 경우와 같은 세제 혜택이 적용됩니다.부득이 한 이유로는 ① 천재·지변 ② 가입자의 사망 ③ 3개월 이상 요양이 필요한 질병·부상 ④ 연금 취급자의 영업 정지 된다·허가 취소, 해체 결의하고 파산 선고 ⑤ 해외 이주 ⑥ 가입자의 파산 또는 개인 회생 절차 개시입니다.이 중 가입자 사망으로 받아 올 경우에는 “사망으로 확인된 날로부터 6월 이내”사망 사실을 확인할 수 있는 서류를 갖춘 연금 계좌 취급 기관에 제출할 경우 연금 소득으로 과세 가능합니다.어떻게 나누는 것이 유리할까?연금 수령 방법을 구분하면 정해진 기간에 지급된다”확정 기간 연금”으로 가입자가 사망할 때까지 받는다”종신 연금”이 있습니다.연금 저축 확정 기간 연금은 최저 10년 이상(55세 개시 기준) 나누어 주지 않으면 연금으로 인정되지 않습니다.종신 연금의 경우 생존 확률과 연계하고 있으며, 연금 지급이 시작되면 중도 해지하거나 수령 방법을 바꿀 수 없어요.한번이라도 수령했다고 하면”생존”이란 보험 사고가 발생했으니까입니다.예상보다 장수하게 된다 생활비가 모자랄 상황을 “장수 리스크”라고 하는데 평균 수명이 길어진 만큼 장수 리스크에 대비하기 위해서 일정 부분을 종신 연금으로 받는 것도 좋은 선택입니다.상기의 2가지 방법 중에서 선택할 수 있는 경우는 생명 보험 회사가 판매하는 연금 저축 보험에 가입한 때입니다.은행, 증권 회사, 손해 보험 회사에서 판매하는 세제 적격 연금 저축에 가입한 경우 확정 기간 연금으로만 받을 수 있습니다.확정 기간 연금은 연금 지급 개시 후에도 해약이 가능합니다.세제 부적격 연금 상품에서 가장 일반적인 연금 지급 형태는 매달 일정액을 사망 전까지 받는다”종신 연금”입니다.장수할 정도로 연금을 더 많이 받는다”장수”에 유리한 구조이지만, 연금을 받기 시작했기 때문에 사망하면 그동안 납입한 보험료보다 적어 보험금을 받자 불리한 것이 됩니다.그래서 조기에 사망하고 납품한 연금 보험료보다 지나치게 적은 연금을 받게 되는 점이 걱정이라면 보증 지급 기간을 설정할 수 있습니다.예를 들면 10년 보증 지급 기간을 설정하면 연금을 수령한 10년 이내에 사망해도 유족에게 남은 기간에 대한 연금 지급을 담보한다는 것입니다.다만 보증 기간이 길어질수록 보증 비용이 커지고 실제로 받는 연금액도 줄어들게 됩니다.연금 지급 형태 및 보증 기간은 연금 개시 전에 자유롭게 변경이 가능하니 은퇴 후의 현금 흐름 상황을 고려하고 보증 기간으로 연금액을 정하세요.Anthony delanoix, 출처Unsplash” 복잡한 세상 편하게 살”을 사자성어처럼 “복세표은살”라는 약어에서 들은 적이 있습니까?많은 사람은 은퇴 후에도 별로 걱정 없이 편하게 살아가는 노후 생활을 꿈꾸고 있습니다.그럼 어떻게 하면 좋을까요?연금을 최대한 활용하고 안정된 노후 소득을 만드는 방법이 정석입니다.국민 연금에서 기본 생활비를 충당하고, 퇴직 연금으로 소득 공백기에 대응하면서 연금 저축과 같은 개인 연금으로 좀 여유 있는 노후 생활비를 만들어 간다면 은퇴 후에도 얼마든지”나 세 변이 도살”가 가능하게 됩니다.아니, 100세 시대에 맞추어 연금 저축을 견지하고”백살 변이 도살(100세까지 편하게 살)” 하고 보면 어떨까요?NHWM마스터스 김· 진 은 수석 전문 위원 ⓒ 한국 일보